Dla polskich imigrantów mieszkających w Stanach Zjednoczonych zrozumienie zarówno amerykańskiego systemu Social Security, jak i polskiego ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) jest kluczowe dla planowania emerytury. Niezależnie od tego, czy pracowałeś w obu krajach, czy planujesz wrócić do Polski, znajomość sposobu współdziałania tych systemów może pomóc w zmaksymalizowaniu świadczeń i uniknięciu kosztownych błędów.
Zrozumienie amerykańskiego systemu Social Security
Amerykański system Social Security, ustanowiony w 1935 roku, zapewnia świadczenia emerytalne, rentowe i rodzinne uprawnionym pracownikom i ich rodzinom. System jest finansowany z podatków FICA (Federal Insurance Contributions Act), które są automatycznie potrącane z wypłat większości pracowników.
Podatki i składki FICA
W 2025 roku stawka podatku FICA wynosi 7,65% wynagrodzenia dla pracowników: 6,2% na Social Security i 1,45% na Medicare. Pracodawcy wpłacają taką samą kwotę, co daje łącznie 15,3%. Osoby samozatrudnione muszą płacić pełne 15,3% samodzielnie, pokrywając zarówno część pracownika, jak i pracodawcy.
Podstawa wymiaru składki Social Security jest ograniczona do 176 100 USD w 2025 roku, co oznacza, że zarobki powyżej tego progu nie podlegają opodatkowaniu Social Security (chociaż podatek Medicare jest pobierany od wszystkich zarobków). Osoby o wysokich dochodach zarabiające powyżej 200 000 USD (250 000 USD dla par małżeńskich składających wspólne zeznania) płacą dodatkową dopłatę Medicare w wysokości 0,9%.
Uprawnienia i kredyty
Aby kwalifikować się do świadczeń emerytalnych z amerykańskiego Social Security, musisz zdobyć 40 “kredytów” (odpowiadających 10 latom pracy). W 2025 roku otrzymujesz jeden kredyt za każde 1810 USD objętych składkami zarobków, maksymalnie cztery kredyty rocznie. Oznacza to, że musisz zarobić co najmniej 7240 USD rocznie, aby otrzymać pełne cztery kredyty.
Możesz zacząć otrzymywać zmniejszone świadczenia już w wieku 62 lat lub poczekać do Pełnego Wieku Emerytalnego (FRA) - obecnie 67 lat dla osób urodzonych w 1960 roku lub później - aby otrzymywać pełne świadczenia. Opóźnienie świadczeń do 70 roku życia skutkuje zwiększonymi miesięcznymi wypłatami dzięki kredytom za opóźnioną emeryturę.
Obliczanie świadczeń
Wysokość Twojego świadczenia, zwana Podstawową Kwotą Ubezpieczenia (PIA), jest obliczana przy użyciu złożonego wzoru opartego na Średnich Zindeksowanych Miesięcznych Zarobkach (AIME). Social Security Administration bierze Twoje najwyższe 35 lat zarobków, dostosowuje je do inflacji płac i stosuje progresywny wzór. Dla pracowników po raz pierwszy uprawnionych w 2025 roku PIA wynosi 90% pierwszych 1226 USD AIME, plus 32% AIME między 1226 USD a 7391 USD, plus 15% AIME powyżej 7391 USD.
Ten progresywny wzór zapewnia, że pracownicy o niższych dochodach otrzymują wyższy współczynnik zastąpienia ich zarobków przed przejściem na emeryturę.
Polski system ZUS
Polski system zabezpieczenia społecznego jest administrowany przez ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych), największą instytucję publiczną w kraju zarządzającą ubezpieczeniami społecznymi. ZUS zapewnia emerytury i renty, a także świadczenia chorobowe, macierzyńskie i inne świadczenia społeczne.
Wiek emerytalny i wymagania
W Polsce standardowy wiek emerytalny to 60 lat dla kobiet i 65 lat dla mężczyzn. W ramach obecnego systemu emerytalnego wdrożonego w 1999 roku potrzebujesz co najmniej jednej składki zapisanej na Twoim indywidualnym koncie, aby kwalifikować się do emerytury. Aby uzyskać gwarantowane minimalne świadczenia, mężczyźni potrzebują 25 lat okresu składkowego, a kobiety 20 lat.
Stawki składek ZUS
Polski system wymaga znacznych składek: 19,52% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, plus około 9% na ubezpieczenie zdrowotne (NFZ - Narodowy Fundusz Zdrowia). Dla osób samozatrudnionych nieuprawnionych do ulg składki muszą być oparte na co najmniej 60% prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia, przy czym minimalna podstawa na 2025 rok wynosi 5203,80 PLN.
System zdefiniowanej składki umownej
Od 1999 roku Polska prowadzi system dwufilarowy: pierwszy filar typu pay-as-you-go (PAYG) oparty na zdefiniowanej składce umownej oraz w pełni kapitałowy, prywatnie zarządzany drugi filar oparty na indywidualnych kontach z zdefiniowaną składką. Oznacza to, że wysokość Twojej emerytury jest bezpośrednio związana ze składkami, które wpłaciłeś w całym okresie swojego życia zawodowego, dostosowanymi do czynników demograficznych i ekonomicznych.
Umowa o totalizacji USA-Polska
Jednym z najważniejszych wydarzeń dla Polonii amerykańskiej było podpisanie Umowy o zabezpieczeniu społecznym między USA a Polską, podpisanej w Warszawie 2 kwietnia 2008 roku i wchodzącej w życie 1 marca 2009 roku. Ta dwustronna umowa eliminuje podwójne opodatkowanie składkami na ubezpieczenie społeczne i pomaga pracownikom kwalifikować się do świadczeń z obu krajów.
Jak działa łączenie kredytów
W ramach umowy o totalizacji możesz łączyć kredyty pracy z obu krajów, aby spełnić minimalne wymagania kwalifikacyjne. Jednak kredyty nie są faktycznie przenoszone - pozostają w Twoim rejestrze w kraju, w którym zostały zdobyte.
Aby wykorzystać polskie kredyty do kwalifikacji do świadczeń amerykańskich, musisz zdobyć co najmniej sześć amerykańskich kredytów (około 1,5 roku pracy). Social Security Administration zalicza jeden kwartał objęcia ubezpieczeniem za każde trzy miesiące objęcia poświadczone przez Polskę, chociaż żaden kwartał nie jest zaliczany za jakikolwiek kwartał kalendarzowy już liczony zgodnie z amerykańskim prawem.
Podobnie Polska uwzględni Twoją amerykańską historię pracy przy ustalaniu uprawnień do polskich świadczeń, potencjalnie pozwalając Ci kwalifikować się do częściowej emerytury, nawet jeśli nie spełniasz samodzielnie minimalnych wymagań okresów składkowych w Polsce.
Unikanie podwójnego opodatkowania
Umowa zapobiega również podwójnemu opodatkowaniu tej samej pracy. Zasadniczo płacisz składki do systemu zabezpieczenia społecznego kraju, w którym pracujesz. W przypadku pracowników wysłanych czasowo za granicę (zazwyczaj do pięciu lat) możesz kontynuować wpłacanie składek do systemu swojego kraju macierzystego, unikając złożoności wpłacania składek do obu systemów.
Płacenie składek do obu systemów
Jeśli pracowałeś w obu krajach w różnych okresach, prawdopodobnie wpłacałeś składki do obu systemów oddzielnie. Każdy kraj prowadzi własną dokumentację Twoich składek i potencjalnie otrzymasz świadczenia z obu krajów po przejściu na emeryturę - chociaż każde świadczenie będzie proporcjonalne do Twoich lat objęcia ubezpieczeniem w danym kraju.
Konsekwencje podatkowe
Zrozumienie traktowania podatkowego jest niezbędne do planowania finansowego. Amerykańskie podatki FICA generalnie nie podlegają odliczeniu dla celów podatkowych w USA (chociaż osoby samozatrudnione mogą odliczyć połowę swojego podatku od samozatrudnienia). Polskie składki ZUS wpłacane będąc polskim rezydentem zazwyczaj podlegają odliczeniu zgodnie z polskim prawem podatkowym.
Dla obywateli i rezydentów USA pracujących w Polsce umowa podatkowa USA-Polska pomaga uniknąć podwójnego opodatkowania dochodów, chociaż interakcja między systemami zabezpieczenia społecznego a podatkami dochodowymi może być złożona. Rozważ konsultację z doradcą podatkowym znającym oba systemy podczas planowania swojej strategii.
Porównanie wymagań kwalifikacyjnych
Stany Zjednoczone:
- 40 kredytów (10 lat) na świadczenia emerytalne
- Wiek 62 lata na wcześniejsze zmniejszone świadczenia
- Pełny Wiek Emerytalny (67 lat dla urodzonych w 1960 roku lub później)
- Wiek 70 lat na maksymalne kredyty za opóźnioną emeryturę
Polska:
- Wiek 60 lat (kobiety) lub 65 lat (mężczyźni)
- Co najmniej jedna składka na podstawową emeryturę
- 20 lat (kobiety) lub 25 lat (mężczyźni) na gwarantowane minimum
- Świadczenia proporcjonalne do składek
Ubieganie się o świadczenia
Amerykański Social Security
Możesz ubiegać się o świadczenia z amerykańskiego Social Security online za pośrednictwem strony internetowej Social Security Administration, telefonicznie lub w lokalnym biurze Social Security. Proces aplikacji zazwyczaj wymaga:
- Dowodu wieku i amerykańskiej historii pracy
- Informacji o małżonku i osobach na utrzymaniu
- Informacji bankowych do wpłaty bezpośredniej
- Informacji podatkowych
Jeśli korzystasz z umowy o totalizacji, będziesz musiał dostarczyć dokumentację swojej polskiej historii pracy, którą ZUS może poświadczyć.
Polskie świadczenia ZUS
Aby ubiegać się o polskie świadczenia emerytalne, składasz wniosek do ZUS, osobiście w biurze ZUS, online za pośrednictwem swojego konta ZUS lub pocztą. Wymagana dokumentacja obejmuje:
- Dowód osobisty
- Pełną historię pracy (w tym zatrudnienie w USA, jeśli korzystasz z totalizacji)
- Dowód składek
- Dane bankowe do wypłaty
Social Security Administration może pomóc w przekazaniu Twojego wniosku do ZUS i odwrotnie, dzięki czemu proces jest bardziej usprawniony dla osób korzystających z totalizacji.
Kwestie opieki zdrowotnej: Medicare i NFZ
Amerykański Medicare
Medicare, amerykański program opieki zdrowotnej dla seniorów, staje się dostępny w wieku 65 lat niezależnie od tego, czy otrzymujesz świadczenia Social Security. Medicare składa się z kilku części:
- Część A (ubezpieczenie szpitalne): Zazwyczaj bez składki, jeśli masz 40 kredytów pracy
- Część B (ubezpieczenie medyczne): Wymaga miesięcznych składek
- Część D (ubezpieczenie leków na receptę): Opcjonalne, wymaga składek
- Część C (Medicare Advantage): Alternatywne ubezpieczenie prywatne
Jeśli mieszkasz poza USA, tradycyjny Medicare zazwyczaj nie obejmuje usług opieki zdrowotnej otrzymanych za granicą, chociaż możesz utrzymać ubezpieczenie na czas pobytu w Stanach Zjednoczonych.
Polski NFZ
Polski Narodowy Fundusz Zdrowia (NFZ) zapewnia ubezpieczenie zdrowotne ubezpieczonym osobom. Jako płatnik składek ZUS jesteś automatycznie zapisany do NFZ. System zapewnia kompleksowe ubezpieczenie w ramach polskiego publicznego systemu opieki zdrowotnej.
Świadczenia rentowe w obu systemach
Oba systemy oferują świadczenia rentowe dla pracowników niezdolnych do kontynuowania zatrudnienia z powodu schorzeń medycznych.
Amerykańskie ubezpieczenie rentowe Social Security (SSDI)
SSDI wymaga tych samych 40 kredytów dla większości pracowników, chociaż młodsi pracownicy mogą kwalifikować się z mniejszą liczbą kredytów. Niepełnosprawność musi trwać co najmniej 12 miesięcy lub skutkować śmiercią. Świadczenia są obliczane podobnie jak świadczenia emerytalne.
Polskie renty ZUS
ZUS zapewnia renty w oparciu o stopień niezdolności do pracy. System rozpoznaje częściową i całkowitą niepełnosprawność, ze świadczeniami obliczanymi na podstawie wpłaconych składek. Dla młodszych pracowników z ograniczoną historią składkową specjalne przepisy zapewniają minimalną ochronę.
Umowa o totalizacji dotyczy również świadczeń rentowych, umożliwiając łączenie kredytów pracy w celach kwalifikacyjnych.
Świadczenia rodzinne i dla osób pozostałych przy życiu
System amerykański
Amerykański Social Security zapewnia świadczenia dla:
- Pozostałych przy życiu małżonków (wiek 60+, lub 50+, jeśli niepełnosprawni)
- Pozostałych przy życiu małżonków opiekujących się dziećmi poniżej 16 roku życia
- Niezamężnych dzieci poniżej 18 roku życia (lub 19, jeśli nadal uczęszczają do szkoły średniej)
- Zależnych rodziców w wieku 62+
System polski
Renty rodzinne ZUS są dostępne dla:
- Pozostałych przy życiu małżonków (z uwzględnieniem wieku i niepełnosprawności)
- Dzieci (do 18 roku życia, lub 25, jeśli studiują)
- Zależnych rodziców w określonych okolicznościach
Oba systemy zapewniają kluczową ochronę rodzin, chociaż szczegółowe zasady i kwoty świadczeń są różne.
Mieszkanie za granicą i otrzymywanie świadczeń
Otrzymywanie świadczeń amerykańskich w Polsce
Obywatele USA mogą na ogół otrzymywać świadczenia Social Security mieszkając w Polsce bez ograniczeń. Świadczenia są zazwyczaj deponowane bezpośrednio na amerykańskie konta bankowe, chociaż niektórzy odbiorcy organizują przelewy międzynarodowe. Musisz zgłaszać zmiany adresu i odpowiadać na okresowe prośby o weryfikację od Social Security Administration.
Otrzymywanie polskich świadczeń w USA
Podobnie możesz otrzymywać świadczenia ZUS mieszkając w Stanach Zjednoczonych. ZUS może przesyłać płatności międzynarodowe, chociaż mogą obowiązywać opłaty i kursy wymiany walut. Utrzymywanie aktualnych informacji kontaktowych z ZUS jest niezbędne dla nieprzerwanych wypłat.
Oba kraje wymagają okresowych certyfikatów “dowodu życia” w celu kontynuacji świadczeń, które można załatwić za pośrednictwem ambasad lub urzędów konsularnych.
Ważna aktualizacja: WEP i GPO zniesione
Historycznie dwa przepisy znacząco wpływały na pracowników posiadających zarówno amerykański Social Security, jak i zagraniczne emerytury: Windfall Elimination Provision (WEP) i Government Pension Offset (GPO). Te zasady obniżały świadczenia Social Security dla osób otrzymujących emerytury z zatrudnienia nieobjętego Social Security, w tym niektóre emerytury zagraniczne.
Ważna zmiana: Ustawa o sprawiedliwości Social Security (HR 82) została podpisana 5 stycznia 2025 roku, całkowicie eliminując zarówno WEP, jak i GPO. Od 25 lutego 2025 roku Social Security Administration rozpoczęła dostosowywanie miesięcznych wypłat świadczeń w celu usunięcia tych obniżek.
Ta zmiana jest szczególnie korzystna dla Polonii amerykańskiej, która pracowała w Polsce przed emigracją do USA lub pracowała na niektórych stanowiskach rządowych w USA nieobjętych Social Security. Możesz teraz otrzymywać pełne świadczenie z amerykańskiego Social Security bez obniżki, nawet jeśli otrzymujesz również emeryturę z ZUS.
Jeśli Twoje świadczenia były wcześniej obniżone przez WEP lub GPO, powinieneś otrzymać automatyczne korekty. Jednak warto skontaktować się z Social Security Administration, aby upewnić się, że Twoje świadczenia zostały prawidłowo przeliczone.
Strategiczne planowanie maksymalizacji świadczeń
Aby zoptymalizować swój dochód emerytalny z obu systemów, rozważ te strategie:
1. Zrozumienie terminów
Koordynuj, kiedy ubiegasz się o świadczenia z każdego kraju. Amerykański Social Security oferuje znaczące zachęty do opóźnienia świadczeń do 70 roku życia, podczas gdy polskie świadczenia nie rosną znacząco po opóźnieniu po osiągnięciu wieku emerytalnego. Twoja optymalna strategia zależy od Twoich indywidualnych okoliczności, oczekiwanej długości życia i potrzeb finansowych.
2. Dokumentuj wszystko
Prowadź szczegółową dokumentację zatrudnienia w obu krajach, w tym:
- Odcinki wypłat i zeznania podatkowe
- Potwierdzenia składek ZUS
- Wyciągi z amerykańskiego Social Security
- Świadectwa pracy i umowy
Ta dokumentacja jest kluczowa przy ubieganiu się o świadczenia z totalizacji i rozwiązywaniu wszelkich rozbieżności.
3. Monitoruj oba systemy
Okresowo żądaj szacunków świadczeń zarówno z Social Security (dostępnych online za pośrednictwem Twojego konta my Social Security), jak i ZUS. Zrozumienie przewidywanych świadczeń pomaga w planowaniu emerytury i wczesnym identyfikowaniu potencjalnych problemów.
4. Rozważ konsekwencje podatkowe
Obywatele USA muszą zgłaszać dochody światowe, w tym polskie emerytury, w swoich amerykańskich zeznaniach podatkowych. Umowa podatkowa USA-Polska zapewnia ulgi od podwójnego opodatkowania, ale właściwe planowanie może zminimalizować Twoje obciążenie podatkowe. Rozważ:
- W którym kraju otrzymywać płatności
- Czas wymiany walut
- Instrumenty oszczędnościowe z korzyściami podatkowymi w obu krajach
- Odliczenie podatku zagranicznego
5. Zaplanuj opiekę zdrowotną
Zdecyduj, gdzie będziesz głównie mieszkać na emeryturze, ponieważ wpływa to na planowanie opieki zdrowotnej. Jeśli dzielisz czas między krajami:
- Utrzymaj Medicare Część A (zazwyczaj bezpłatną)
- Rozważ, czy Część B ma sens, jeśli spędzasz ograniczony czas w USA
- Zrozum pokrycie i dostęp NFZ w Polsce
- Zbadaj opcje dodatkowego ubezpieczenia
6. Korzystaj z profesjonalnej porady
Biorąc pod uwagę złożoność poruszania się w obu systemach, szczególnie z umową o totalizacji, rozważ współpracę z profesjonalistami, którzy rozumieją oba systemy:
- Planiści finansowi zajmujący się sprawami transgranicznymi
- Doradcy podatkowi ze specjalizacją polsko-amerykańską
- Prawnicy imigracyjni (jeśli powstają pytania dotyczące obywatelstwa)
- Specjaliści od zabezpieczenia społecznego
Zasoby i kolejne kroki
Zrozumienie obu systemów umożliwia podejmowanie świadomych decyzji dotyczących bezpieczeństwa emerytalnego. Kluczowe zasoby obejmują:
- Social Security Administration USA: www.ssa.gov (w tym sekcja umów międzynarodowych)
- Polski ZUS: www.zus.pl (z zasobami w języku angielskim)
- Ambasada USA w Polsce: Dla pomocy w sprawach zabezpieczenia społecznego
- Konsulat Polski w USA: Dla pomocy związanej z ZUS
Dla Polonii amerykańskiej w Bay Area zrozumienie tych systemów to tylko jeden aspekt kompleksowego planowania emerytury. Warto również rozważyć polskie prawa emerytalne dla imigrantów, jak podwójne obywatelstwo przynosi korzyści Polakom Amerykańskim i uwzględnić wysokie koszty życia w Bay Area podczas planowania swoich potrzeb dochodowych na emeryturze.
Umowa o totalizacji z 2009 roku między Stanami Zjednoczonymi a Polską stanowiła znaczący krok naprzód w ochronie bezpieczeństwa emerytalnego pracowników, którzy wpłacali składki do obu systemów. Rozumiejąc, jak działają zarówno Social Security, jak i ZUS, oraz jak współdziałają w ramach tej umowy, możesz zmaksymalizować swoje świadczenia i cieszyć się większym bezpieczeństwem finansowym na emeryturze.
Bibliografia
- Social Security (United States) - Wikipedia
- Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) - Wikipedia
- Umowa o totalizacji - Wikipedia
- Social Security Administration - Agreement with Poland (ssa.gov)
- Oficjalna dokumentacja ZUS o umowach międzynarodowych
- Umowa podatkowa USA-Polska
- Ustawa o sprawiedliwości Social Security z 2025 roku (HR 82)
Tagged zabezpieczenie-społeczne, zus, emerytura, świadczenia