对于生活在美国的波兰移民来说，了解美国社会保障系统和波兰的ZUS（Zakład Ubezpieczeń Społecznych）对于退休规划至关重要。无论您曾在两国工作还是计划返回波兰，了解这些系统如何相互作用可以帮助您最大化福利并避免代价高昂的错误。
了解美国社会保障系统
美国社会保障系统成立于1935年，为符合条件的工人及其家人提供退休、残疾和遗属福利。该系统通过FICA（联邦保险贡献法）税资助，这些税款自动从大多数工人的工资中扣除。
FICA税和贡献
2025年，员工的FICA税率为工资的7.65%：社会保障6.2%，医疗保险1.45%。雇主匹配这笔贡献，总计达到15.3%。自雇人士必须自己支付全部15.3%，涵盖员工和雇主部分。
社会保障工资基数在2025年上限为176,100美元，这意味着超过此门槛的收入不受社会保障税约束（尽管医疗保险税继续对所有收入征收）。收入超过200,000美元（已婚夫妇共同申报为250,000美元）的高收入者需支付额外的0.9%医疗保险附加税。
资格和积分
要获得美国社会保障退休福利的资格，您需要赚取40个"积分"（相当于10年的工作）。在2025年，您每赚取1,810美元的承保收入就获得一个积分，每年最多四个积分。这意味着您需要每年至少赚取7,240美元才能获得全部四个积分。
您可以最早在62岁开始领取减少的福利，或者等到您的完全退休年龄（FRA）——目前对于1960年或之后出生的人为67岁——领取全额福利。将福利延迟到70岁通过延迟退休积分会导致每月付款增加。
福利计算
您的福利金额，称为基本保险金额（PIA），使用基于您的平均指数月收入（AIME）的复杂公式计算。社会保障管理局取您最高的35个收入年份，调整它们的工资通胀，并应用累进公式。对于2025年首次符合条件的工人，PIA等于AIME前1,226美元的90%，加上AIME在1,226美元到7,391美元之间的32%，加上AIME超过7,391美元的15%。
这个累进公式确保低收入工人获得退休前收入的更高替代率。
波兰ZUS系统
波兰的社会保障系统由ZUS（Zakład Ubezpieczeń Społecznych）管理，这是管理社会保险的国家最大的公共机构。ZUS提供养老金和残疾养老金，以及疾病、产假和其他社会福利。
退休年龄和要求
在波兰，标准退休年龄女性为60岁，男性为65岁。根据1999年实施的当前养老金计划，您需要至少一笔贡献记入您的个人账户才能获得养老金。对于保证最低福利，男性需要25年的覆盖期，女性需要20年。
ZUS贡献率
波兰系统需要大量贡献：养老金保险的工资基数为19.52%，加上健康覆盖（NFZ - 国家健康基金）约9%。对于无权获得减免的自雇人士，贡献必须基于预测平均月薪的至少60%，2025年的最低基数为5,203.80兹罗提。
名义确定贡献系统
自1999年以来，波兰运营双层系统：现收现付（PAYG）名义确定贡献第一层和完全资助、私人管理的个人账户确定贡献第二层。这意味着您的养老金金额与您在整个工作生涯中所做的贡献直接相关，根据人口和经济因素进行调整。
美国-波兰社会保障总协定
对于波兰裔美国人来说，最重要的发展之一是美国-波兰社会保障总协定，于2008年4月2日在华沙签署，于2009年3月1日生效。这项双边协议消除了双重社会保障税收，并帮助工人从两国获得福利资格。
积分合并如何工作
根据总协定，您可以合并两国的工作积分以满足最低资格要求。但是，积分实际上不会转移——它们保留在它们被赚取的国家的记录上。
要使用波兰积分获得美国福利资格，您必须至少赚取六个美国积分（约1.5年的工作）。美国社会保障管理局为波兰认证的每三个月覆盖期记入一个季度的覆盖期，尽管对于已经根据美国法律计算的任何日历季度不记入季度。
同样，波兰在确定波兰福利资格时会考虑您的美国工作历史，即使您单独不满足波兰的最低覆盖要求，也可能允许您获得部分养老金。
避免双重征税
该协议还防止对同一工作的双重征税。通常，您向您工作所在国家的社会保障系统缴费。对于临时派往国外的员工（通常最多五年），您可以继续向您本国的系统缴费，避免向两者都缴费的复杂性。
向两个系统缴费
如果您在不同时期在两国工作，您可能分别向两个系统缴费。每个国家维护您的贡献记录，当您退休时，您可能会从两个国家获得福利——尽管每个福利将与您在该国的覆盖年数成正比。
税务影响
了解税务处理对于财务规划至关重要。美国FICA税通常不能用于美国税务目的的扣除（尽管自雇人士可以扣除其自雇税的一半）。作为波兰居民时缴纳的波兰ZUS贡献通常根据波兰税法可扣除。
对于在波兰工作的美国公民和居民，美国-波兰税收条约有助于避免对收入的双重征税，尽管社会保障系统和所得税之间的相互作用可能很复杂。在规划您的策略时，请考虑咨询熟悉两个系统的税务专业人士。
资格要求比较
美国：
- 退休福利需要40个积分（10年）
- 62岁可获得早期减少福利
- 完全退休年龄（1960年及之后出生者为67岁）
- 70岁可获得最大延迟退休积分
波兰：
- 年龄60岁（女性）或65岁（男性）
- 至少一笔贡献可获得基本养老金
- 20年（女性）或25年（男性）可获得保证最低福利
- 福利与贡献成正比
申请福利
美国社会保障
您可以通过社会保障管理局网站在线申请美国社会保障福利，通过电话或在当地社会保障办公室申请。申请过程通常需要：
- 年龄证明和美国工作历史
- 有关配偶和受抚养人的信息
- 直接存款的银行信息
- 税务信息
如果您使用总协定，您需要提供您的波兰工作历史文档，ZUS可以认证。
波兰ZUS福利
要申请波兰养老金福利，您向ZUS提交申请，可以亲自在ZUS办公室、通过您的ZUS账户在线或邮寄。所需文件包括：
- 个人身份证明
- 完整的工作历史（如果使用总协定，包括美国雇佣）
- 贡献证明
- 付款的银行详细信息
美国社会保障管理局可以协助将您的索赔转发给ZUS，反之亦然，使使用总协定的人的过程更加简化。
医疗保健考虑：医疗保险和NFZ
美国医疗保险
医疗保险，美国老年人的医疗保健计划，在65岁时可用，无论您是否正在领取社会保障福利。医疗保险有几个部分：
- A部分（医院保险）：如果您有40个工作积分，通常无需保费
- B部分（医疗保险）：需要月度保费
- D部分（处方药覆盖）：可选，需要保费
- C部分（医疗保险优势）：替代私人覆盖
如果您住在美国以外，传统医疗保险通常不覆盖在国外接受的医疗保健服务，尽管您可以在美国时保持覆盖。
波兰NFZ
波兰的国家健康基金（Narodowy Fundusz Zdrowia - NFZ）为受保人提供医疗保健覆盖。作为ZUS贡献者，您自动注册NFZ。该系统在波兰的公共医疗保健系统内提供全面覆盖。
两个系统中的残疾福利
两个系统都为因医疗状况无法继续就业的工人提供残疾福利。
美国社会保障残疾保险（SSDI）
SSDI对于大多数工人需要相同的40个积分，尽管较年轻的工人可能以较少的积分获得资格。残疾必须预期至少持续12个月或导致死亡。福利的计算类似于退休福利。
波兰ZUS残疾养老金
ZUS根据无法工作的程度提供残疾养老金。该系统承认部分和完全残疾，福利根据所做的贡献计算。对于贡献历史有限的年轻工人，特殊规则确保最低保护。
总协定也适用于残疾福利，允许工作积分合并以用于资格目的。
遗属和受抚养人福利
美国系统
美国社会保障为以下人员提供福利：
- 幸存配偶（60岁以上，或50岁以上如果残疾）
- 照顾16岁以下儿童的幸存配偶
- 18岁以下未婚子女（或19岁如果仍在高中）
- 62岁以上的受抚养父母
波兰系统
ZUS遗属养老金可供：
- 幸存配偶（考虑年龄和残疾）
- 儿童（直到18岁，或25岁如果学习）
- 在某些情况下的受抚养父母
两个系统都为家庭提供关键保护，尽管具体规则和福利金额不同。
在国外生活和接收福利
在波兰接收美国福利
美国公民通常可以在波兰生活期间无限制地领取社会保障福利。福利通常直接存入美国银行账户，尽管一些接收者安排国际转账。您必须向社会保障管理局报告地址变更并回应定期验证请求。
在美国接收波兰福利
同样，您可以在美国居住期间领取ZUS福利。ZUS可以进行国际转账，尽管可能适用费用和汇率。维护ZUS的最新联系信息对于不间断的付款至关重要。
两国都需要定期的"生命证明"认证以继续福利，可以通过大使馆或领事办公室处理。
重要更新：WEP和GPO被废除
历史上，两项规定显著影响同时拥有美国社会保障和外国养老金的工人：意外收入消除规定（WEP）和政府养老金抵消（GPO）。这些规则减少了从未由社会保障覆盖的雇佣（包括一些外国养老金）获得养老金的人的社会保障福利。
重大变化： 社会保障公平法（HR 82）于2025年1月5日签署成为法律，完全消除了WEP和GPO。从2025年2月25日开始，社会保障管理局开始调整每月福利付款以取消这些减少。
这一变化对于在移民到美国之前在波兰工作的波兰裔美国人，或者在某些未由社会保障覆盖的美国政府职位工作的人特别有益。您现在可以获得完整的美国社会保障福利而不减少，即使您也在领取ZUS养老金。
如果您的福利以前被WEP或GPO减少，您应该收到自动调整。但是，值得联系社会保障管理局以确保您的福利得到正确重新计算。
最大化福利的战略规划
为了优化来自两个系统的退休收入，请考虑这些策略：
1. 了解时机
协调您从每个国家申请福利的时间。美国社会保障为将福利延迟到70岁提供了重大激励，而波兰福利在退休年龄后延迟不会显著增加。您的最佳策略取决于您的个人情况、预期寿命和财务需求。
2. 记录一切
维护两国雇佣的详细记录，包括：
- 工资单和税务申报表
- ZUS贡献确认
- 美国社会保障声明
- 雇佣证明和合同
这些文件在申请总协定福利和解决任何差异时至关重要。
3. 监控两个系统
定期从社会保障（通过您的my Social Security账户在线获得）和ZUS请求福利估算。了解您的预计福利有助于退休规划并及早发现潜在问题。
4. 考虑税务影响
美国公民必须在其美国税务申报表上报告全球收入，包括波兰养老金。美国-波兰税收条约提供了避免双重征税的救济，但适当的规划可以最大限度地减少您的税负。考虑：
- 在哪个国家接收付款
- 货币兑换时机
- 两国的税收优惠储蓄工具
- 外国税收抵免
5. 规划医疗保健
决定您在退休时主要居住的地方，因为这会影响医疗保健规划。如果在两国之间分配时间：
- 维护医疗保险A部分（通常免费）
- 考虑如果在美国花费有限时间B部分是否有意义
- 了解NFZ在波兰的覆盖和访问
- 调查补充保险选项
6. 利用专业建议
考虑到导航两个系统的复杂性，特别是总协定，请考虑与了解两者的专业人士合作：
- 跨境财务规划师
- 具有波兰-美国专业知识的税务顾问
- 移民律师（如果出现公民身份问题）
- 社会保障专家
资源和下一步
了解两个系统使您能够就退休保障做出明智的决定。关键资源包括：
- 美国社会保障管理局： www.ssa.gov（包括国际协议部分）
- 波兰ZUS： www.zus.pl（有英语资源）
- 美国驻波兰大使馆： 协助社会保障事务
- 美国波兰领事馆： ZUS相关协助
对于湾区的波兰裔美国人，了解这些系统只是综合退休规划的一个方面。您还需要考虑移民的波兰养老金权利，双重国籍如何使波兰裔美国人受益，并在规划退休收入需求时考虑湾区的高生活成本。
美国和波兰之间的2009年总协定标志着保护为两个系统做出贡献的工人的退休保障方面向前迈出的重要一步。通过了解社会保障和ZUS如何工作，以及它们如何通过这一协议相互作用，您可以最大化您的福利并在退休时享受更大的财务保障。
参考资料
- Social Security (United States) - Wikipedia
- Social Insurance Institution (ZUS) - Wikipedia
- Totalization Agreement - Wikipedia
- Social Security Administration - Agreement with Poland (ssa.gov)
- ZUS Official Documentation on International Agreements
- US-Poland Tax Treaty
- Social Security Fairness Act of 2025 (HR 82)
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