Pour les immigrants polonais vivant aux États-Unis, comprendre à la fois le système américain de sécurité sociale et le système ZUS polonais (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) est crucial pour la planification de la retraite. Que vous ayez travaillé dans les deux pays ou que vous envisagiez de retourner en Pologne, savoir comment ces systèmes interagissent peut vous aider à maximiser vos allocations et à éviter les erreurs coûteuses.
Comprendre le système américain de sécurité sociale
Le système américain de sécurité sociale, établi en 1935, offre des allocations de retraite, d’invalidité et de survivants aux travailleurs admissibles et à leurs familles. Le système est financé par les impôts FICA (Federal Insurance Contributions Act), qui sont automatiquement déduits des salaires de la plupart des travailleurs.
Impôts et contributions FICA
Pour 2025, le taux d’imposition FICA s’élève à 7,65% des salaires pour les employés : 6,2% pour la sécurité sociale et 1,45% pour l’assurance-maladie. Les employeurs versent une contribution équivalente, portant le total à 15,3%. Les travailleurs indépendants doivent payer la totalité de 15,3% eux-mêmes, couvrant les parts employé et employeur.
La base salariale de la sécurité sociale est plafonnée à 176 100 $ en 2025, ce qui signifie que les gains dépassant ce seuil ne sont pas assujettis à l’impôt de sécurité sociale (bien que l’impôt Medicare continue sur tous les gains). Les hauts salariés gagnant plus de 200 000 $ (250 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement) paient une surtaxe Medicare supplémentaire de 0,9%.
Admissibilité et crédits
Pour bénéficier des allocations de retraite de la sécurité sociale américaine, vous devez accumuler 40 « crédits » (équivalent à 10 ans de travail). En 2025, vous gagnez un crédit pour chaque 1 810 $ de gains couverts, avec un maximum de quatre crédits par an. Cela signifie que vous devez gagner au moins 7 240 $ par an pour recevoir la totalité des quatre crédits.
Vous pouvez commencer à recevoir des allocations réduites dès l’âge de 62 ans, ou attendre jusqu’à votre âge normal de retraite (FRA) - actuellement 67 ans pour les personnes nées en 1960 ou après - pour recevoir les allocations complètes. Retarder les allocations jusqu’à 70 ans entraîne des paiements mensuels augmentés grâce aux crédits de retraite différée.
Calcul des allocations
Le montant de votre allocation, appelé montant d’assurance principal (PIA), est calculé à l’aide d’une formule complexe basée sur vos gains mensuels moyens indexés (AIME). L’Administration de la sécurité sociale prend vos 35 années de revenus les plus élevées, les ajuste pour l’inflation des salaires, et applique une formule progressive. Pour les travailleurs d’abord admissibles en 2025, le PIA égale 90 % des premiers 1 226 $ de l’AIME, plus 32 % de l’AIME entre 1 226 $ et 7 391 $, plus 15 % de l’AIME au-delà de 7 391 $.
Cette formule progressive garantit que les travailleurs à revenus plus faibles reçoivent un taux de remplacement plus élevé de leurs gains avant la retraite.
Le système ZUS polonais
Le système de sécurité sociale polonais est administré par ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych), la plus grande institution publique polonaise gérant l’assurance sociale. ZUS offre des pensions d’invalidité et de vieillesse, ainsi que des allocations de maladie, de maternité et autres allocations sociales.
Âge de retraite et exigences
En Pologne, l’âge normal de retraite est de 60 ans pour les femmes et de 65 ans pour les hommes. Selon le régime de retraite actuel mis en place en 1999, vous devez avoir au moins une contribution créditée à votre compte individuel pour bénéficier d’une pension de vieillesse. Pour les allocations minimales garanties, les hommes ont besoin de 25 ans de couverture et les femmes de 20 ans.
Taux de contribution ZUS
Le système polonais exige des contributions substantielles : 19,52% de la base salariale pour l’assurance retraite, plus environ 9% pour la couverture de santé (NFZ - Fonds national de santé). Pour les travailleurs indépendants non bénéficiaires d’allègement, les contributions doivent être basées sur au moins 60% du salaire mensuel moyen prévu, avec une base minimale pour 2025 de PLN 5 203,80.
Le système de contribution notionnel défini
Depuis 1999, la Pologne fonctionne selon un système à deux niveaux : un premier niveau par répartition (PAYG) à cotisation notionnelle définie, et un deuxième niveau à cotisation définie entièrement financé et géré à titre privé. Cela signifie que le montant de votre pension est directement lié aux contributions que vous avez versées tout au long de votre carrière, ajusté en fonction des facteurs démographiques et économiques.
L’accord de totalisation États-Unis - Pologne
L’un des développements les plus importants pour les Polono-Américains a été l’accord de totalisation en matière de sécurité sociale entre les États-Unis et la Pologne, signé à Varsovie le 2 avril 2008, et entré en vigueur le 1er mars 2009. Cet accord bilatéral élimine la double imposition de la sécurité sociale et aide les travailleurs à bénéficier d’allocations des deux pays.
Comment fonctionne la combinaison de crédits
En vertu de l’accord de totalisation, vous pouvez combiner les crédits de travail des deux pays pour satisfaire aux exigences d’admissibilité minimales. Cependant, les crédits ne sont pas réellement transférés - ils restent dans le dossier du pays où ils ont été gagnés.
Pour utiliser les crédits polonais afin de bénéficier des allocations américaines, vous devez avoir gagné au moins six crédits américains (environ 1,5 ans de travail). L’Administration de la sécurité sociale américaine crédite un trimestre de couverture pour chaque trois mois de couverture certifiés par la Pologne, bien qu’aucun trimestre ne soit crédité pour un trimestre civil déjà comptabilisé selon la loi américaine.
De même, la Pologne tiendra compte de votre historique de travail aux États-Unis pour déterminer votre admissibilité à des allocations polonaises, vous permettant potentiellement de bénéficier d’une pension partielle même si vous ne satisfaites pas aux exigences minimales de couverture polonaises indépendamment.
Éviter la double imposition
L’accord prévient également la double imposition du même travail. En général, vous versez des cotisations au système de sécurité sociale du pays où vous travaillez. Pour les employés envoyés temporairement à l’étranger (généralement jusqu’à cinq ans), vous pouvez continuer à verser des cotisations au système de votre pays d’origine, évitant la complexité de contribuer aux deux.
Cotiser aux deux systèmes
Si vous avez travaillé dans les deux pays à différentes périodes, vous avez probablement cotisé aux deux systèmes séparément. Chaque pays maintient son propre dossier de vos cotisations, et vous recevrez potentiellement des allocations des deux à la retraite - bien que chaque allocation soit proportionnelle à vos années de couverture dans ce pays.
Implications fiscales
Comprendre le traitement fiscal est essentiel pour la planification financière. Les impôts FICA américains ne sont généralement pas déductibles à des fins fiscales américaines (bien que les travailleurs indépendants puissent déduire la moitié de leur impôt sur le travail indépendant). Les cotisations ZUS polonaises versées en tant que résident polonais sont généralement déductibles selon la loi fiscale polonaise.
Pour les citoyens américains et les résidents travaillant en Pologne, le traité fiscal États-Unis-Pologne aide à éviter la double imposition sur les revenus, bien que l’interaction entre les systèmes de sécurité sociale et les impôts sur le revenu puisse être complexe. Envisagez de consulter un professionnel fiscaliste familiarisé avec les deux systèmes lors de la planification de votre stratégie.
Comparaison des exigences d’admissibilité
États-Unis :
- 40 crédits (10 ans) pour les allocations de retraite
- 62 ans pour les allocations réduites précoces
- Âge normal de retraite (67 pour ceux nés en 1960+)
- 70 ans pour les crédits de retraite différée maximums
Pologne :
- 60 ans (femmes) ou 65 ans (hommes)
- Au moins une contribution pour la pension de base
- 20 ans (femmes) ou 25 ans (hommes) pour les allocations minimales garanties
- Allocations proportionnelles aux contributions
Demande d’allocations
Sécurité sociale américaine
Vous pouvez demander les allocations de sécurité sociale américaines en ligne via le site Web de l’Administration de la sécurité sociale, par téléphone, ou dans un bureau local de la sécurité sociale. Le processus de demande nécessite généralement :
- Preuve d’âge et historique de travail américain
- Informations sur conjoint et personnes à charge
- Informations bancaires pour le dépôt direct
- Informations fiscales
Si vous utilisez l’accord de totalisation, vous devrez fournir de la documentation sur votre historique de travail polonais, que ZUS peut certifier.
Allocations ZUS polonaises
Pour demander des allocations de retraite polonaise, vous soumettez une demande à ZUS, soit en personne à un bureau ZUS, en ligne via votre compte ZUS, soit par courrier. La documentation requise comprend :
- Identification personnelle
- Historique complet du travail (y compris l’emploi américain si utilisation de la totalisation)
- Preuve de contributions
- Coordonnées bancaires pour le paiement
L’Administration de la sécurité sociale américaine peut vous aider à faire suivre votre demande à ZUS et vice-versa, rendant le processus plus rationalisé pour ceux utilisant la totalisation.
Considérations en matière de santé : Medicare et NFZ
Medicare américain
Medicare, le programme de santé américain pour les personnes âgées, devient disponible à 65 ans indépendamment de votre admissibilité aux allocations de sécurité sociale. Medicare comporte plusieurs volets :
- Partie A (assurance hospitalisation) : Généralement sans prime si vous avez 40 crédits de travail
- Partie B (assurance médicale) : Nécessite des primes mensuelles
- Partie D (couverture des médicaments sur ordonnance) : Facultatif, nécessite des primes
- Partie C (Medicare Advantage) : Couverture privée alternative
Si vous vivez à l’extérieur des États-Unis, l’assurance Medicare traditionnelle ne couvre généralement pas les services de santé reçus à l’étranger, bien que vous puissiez maintenir la couverture pour quand vous êtes aux États-Unis.
NFZ polonais
Le Fonds national de santé polonais (Narodowy Fundusz Zdrowia - NFZ) offre une couverture de santé aux personnes assurées. En tant que contributeur ZUS, vous êtes automatiquement inscrit à la NFZ. Le système offre une couverture complète dans le cadre du système de santé publique polonais.
Allocations d’invalidité dans les deux systèmes
Les deux systèmes offrent des allocations d’invalidité pour les travailleurs incapables de continuer à travailler en raison de conditions médicales.
Assurance-invalidité de la sécurité sociale américaine (SSDI)
L’SSDI nécessite les mêmes 40 crédits pour la plupart des travailleurs, bien que les travailleurs plus jeunes puissent se qualifier avec moins de crédits. L’invalidité doit être censée durer au moins 12 mois ou entraîner le décès. Les allocations sont calculées de manière similaire aux allocations de retraite.
Pensions d’invalidité ZUS polonaises
ZUS offre des pensions d’invalidité basées sur le degré d’incapacité à travailler. Le système reconnaît l’invalidité partielle et totale, avec des allocations calculées en fonction des contributions versées. Pour les travailleurs plus jeunes ayant un historique de cotisations limité, des règles spéciales garantissent une protection minimale.
L’accord de totalisation s’applique également aux allocations d’invalidité, permettant de combiner les crédits de travail à des fins d’admissibilité.
Allocations de survivants et de personnes à charge
Système américain
La sécurité sociale américaine offre des allocations à :
- Conjoints survivants (60 ans+, ou 50+ en cas d’invalidité)
- Conjoints survivants prenant soin d’enfants de moins de 16 ans
- Enfants non mariés de moins de 18 ans (ou 19 s’ils sont encore au lycée)
- Parents à charge de 62 ans+
Système polonais
Les pensions de survivants ZUS sont disponibles pour :
- Conjoints survivants (avec considérations d’âge et d’invalidité)
- Enfants (jusqu’à 18 ans, ou 25 s’ils étudient)
- Parents à charge dans certaines circonstances
Les deux systèmes offrent une protection cruciale pour les familles, bien que les règles spécifiques et les montants des allocations diffèrent.
Vivre à l’étranger et recevoir des allocations
Recevoir les allocations américaines en Pologne
Les citoyens américains peuvent généralement recevoir des allocations de sécurité sociale en vivant en Pologne sans restrictions. Les allocations sont généralement déposées directement dans des comptes bancaires américains, bien que certains bénéficiaires arrangent des transferts internationaux. Vous devez signaler les changements d’adresse et répondre aux demandes de vérification périodiques de l’Administration de la sécurité sociale.
Recevoir les allocations polonaises aux États-Unis
De même, vous pouvez recevoir les allocations ZUS en résidant aux États-Unis. ZUS peut effectuer des transferts de paiements à l’international, bien que des frais et des taux de change peuvent s’appliquer. Maintenir les informations de contact actuelles avec ZUS est essentiel pour des paiements ininterrompus.
Les deux pays exigent des certifications périodiques de « preuve de vie » pour continuer à recevoir les allocations, ce qui peut être géré par les ambassades ou les consulats.
Mise à jour importante : suppression de WEP et GPO
Historiquement, deux dispositions ont considérablement affecté les travailleurs ayant à la fois la sécurité sociale américaine et des pensions étrangères : la disposition d’élimination progressive (WEP) et le décalage de la pension gouvernementale (GPO). Ces règles ont réduit les allocations de sécurité sociale pour les personnes recevant des pensions d’un emploi non couvert par la sécurité sociale, y compris certaines pensions étrangères.
Changement majeur : La loi sur l’équité en matière de sécurité sociale (HR 82) a été promulguée le 5 janvier 2025, éliminant complètement à la fois la WEP et la GPO. À partir du 25 février 2025, l’Administration de la sécurité sociale a commencé à ajuster les paiements des allocations mensuelles pour éliminer ces réductions.
Ce changement est particulièrement bénéfique pour les Polono-Américains qui ont travaillé en Pologne avant d’immigrer aux États-Unis, ou qui ont travaillé dans certains postes du gouvernement américain non couverts par la sécurité sociale. Vous pouvez maintenant recevoir votre allocation de sécurité sociale américaine complète sans réduction, même si vous recevez également une pension ZUS.
Si vos allocations ont précédemment été réduites par WEP ou GPO, vous devriez recevoir des ajustements automatiques. Cependant, il vaut la peine de contacter l’Administration de la sécurité sociale pour vous assurer que vos allocations sont correctement recalculées.
Planification stratégique pour maximiser les allocations
Pour optimiser vos revenus de retraite des deux systèmes, envisagez ces stratégies :
1. Comprendre le timing
Coordonnez le moment où vous demandez des allocations de chaque pays. La sécurité sociale américaine offre des incitations importantes pour retarder les allocations jusqu’à 70 ans, tandis que les allocations polonaises n’augmentent pas substantiellement avec le délai après l’âge de retraite. Votre stratégie optimale dépend de vos circonstances individuelles, de l’espérance de vie et de vos besoins financiers.
2. Documenter tout
Conservez des dossiers complets de l’emploi dans les deux pays, y compris :
- Talons de paie et déclarations fiscales
- Confirmations de contribution ZUS
- Relevés de sécurité sociale américaine
- Certificats d’emploi et contrats
Cette documentation est cruciale lors de la demande d’allocations de totalisation et pour résoudre les divergences.
3. Surveiller les deux systèmes
Demandez des estimations périodiques des allocations auprès de la sécurité sociale (disponible en ligne via votre compte My Social Security) et ZUS. Comprendre vos allocations projetées aide à la planification de la retraite et à l’identification précoce des problèmes potentiels.
4. Considérer les implications fiscales
Les citoyens américains doivent déclarer les revenus mondiaux, y compris les pensions polonaises, dans leurs déclarations fiscales américaines. Le traité fiscal États-Unis-Pologne offre un allègement de la double imposition, mais une planification appropriée peut minimiser votre charge fiscale. Envisagez :
- Le pays où recevoir les paiements
- Le timing des échanges de devises
- Les véhicules d’épargne avantageux sur le plan fiscal dans les deux pays
- Le crédit pour impôt étranger
5. Planifier pour la santé
Décidez où vous habiterez principalement à la retraite, car cela affecte la planification de la santé. Si vous répartissez le temps entre les pays :
- Maintenir l’Assurance-maladie Partie A (généralement gratuit)
- Envisagez si la Partie B a du sens si vous passez peu de temps aux États-Unis
- Comprendre la couverture NFZ et l’accès en Pologne
- Enquêter sur les options d’assurance supplémentaire
6. Tirer parti des conseils professionnels
Étant donné la complexité de naviguer dans les deux systèmes, en particulier avec l’accord de totalisation, envisagez de travailler avec des professionnels qui comprennent les deux :
- Planificateurs financiers transfrontaliers
- Conseillers fiscaux avec expertise États-Unis-Pologne
- Avocats en immigration (si des questions de citoyenneté se posent)
- Spécialistes de la sécurité sociale
Ressources et prochaines étapes
Comprendre les deux systèmes vous permet de prendre des décisions éclairées sur votre sécurité de retraite. Les ressources clés incluent :
- Administration de la sécurité sociale américaine : www.ssa.gov (y compris la section sur les accords internationaux)
- ZUS polonais : www.zus.pl (avec des ressources en langue anglaise)
- Ambassade des États-Unis en Pologne : Pour l’assistance en matière de sécurité sociale
- Consulat de Pologne aux États-Unis : Pour l’assistance liée à ZUS
Pour les Polono-Américains de la Bay Area, comprendre ces systèmes n’est qu’un aspect de la planification complète de la retraite. Vous voudrez également envisager les droits à la pension polonaise pour les immigrants, comment les allocations de citoyenneté double profitent aux Polono-Américains, et tenir compte du coût de la vie élevé de la Bay Area lors de la planification de vos besoins en revenus de retraite.
L’accord de totalisation de 2009 entre les États-Unis et la Pologne marquait une étape importante dans la protection de la sécurité de retraite des travailleurs qui ont cotisé aux deux systèmes. En comprenant comment la sécurité sociale et ZUS fonctionnent, et comment ils interagissent par le biais de cet accord, vous pouvez maximiser vos allocations et profiter d’une plus grande sécurité financière à la retraite.
Références
- Sécurité sociale (États-Unis) - Wikipédia
- Institution d’assurance sociale (ZUS) - Wikipédia
- Accord de totalisation - Wikipédia
- Administration de la sécurité sociale - Accord avec la Pologne (ssa.gov)
- Documentation officielle ZUS sur les accords internationaux
- Traité fiscal États-Unis-Pologne
- Loi sur l’équité en matière de sécurité sociale de 2025 (HR 82)
Tagged security-sociale, zus, retraite, allocations