Para los inmigrantes polacos que viven en Estados Unidos, comprender tanto el sistema de Seguridad Social estadounidense como el ZUS de Polonia (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) es crucial para la planificación de la jubilación. Ya sea que hayas trabajado en ambos países o planees regresar a Polonia, saber cómo interactúan estos sistemas puede ayudarte a maximizar tus beneficios y evitar errores costosos.
Comprendiendo el Sistema de Seguridad Social de EE.UU.
El sistema de Seguridad Social de Estados Unidos, establecido en 1935, proporciona beneficios de jubilación, discapacidad y sobrevivientes a trabajadores elegibles y sus familias. El sistema se financia a través de impuestos FICA (Ley Federal de Contribuciones al Seguro), que se deducen automáticamente de los cheques de pago de la mayoría de los trabajadores.
Impuestos y Contribuciones FICA
Para 2025, la tasa de impuestos FICA se mantiene en 7.65% de los salarios para empleados: 6.2% para Seguridad Social y 1.45% para Medicare. Los empleadores igualan esta contribución, llevando el total a 15.3%. Los individuos trabajadores por cuenta propia deben pagar el 15.3% completo ellos mismos, cubriendo tanto la porción del empleado como la del empleador.
La base salarial de Seguridad Social tiene un tope de $176,100 en 2025, lo que significa que las ganancias por encima de este umbral no están sujetas al impuesto de Seguridad Social (aunque el impuesto de Medicare continúa sobre todas las ganancias). Los que ganan mucho haciendo más de $200,000 ($250,000 para parejas casadas que presentan declaración conjunta) pagan un recargo adicional de Medicare del 0.9%.
Elegibilidad y Créditos
Para calificar para los beneficios de jubilación de Seguridad Social de EE.UU., necesitas ganar 40 “créditos” (equivalente a 10 años de trabajo). En 2025, ganas un crédito por cada $1,810 en ganancias cubiertas, con un máximo de cuatro créditos por año. Esto significa que necesitas ganar al menos $7,240 anualmente para recibir los cuatro créditos completos.
Puedes comenzar a recibir beneficios reducidos a partir de los 62 años, o esperar hasta tu Edad de Jubilación Completa (FRA) - actualmente 67 para personas nacidas en 1960 o después - para recibir beneficios completos. Retrasar los beneficios hasta los 70 años resulta en pagos mensuales aumentados a través de créditos de jubilación retrasada.
Cálculo de Beneficios
El monto de tu beneficio, llamado Monto de Seguro Primario (PIA), se calcula usando una fórmula compleja basada en tus Ganancias Mensuales Promedio Indexadas (AIME). La Administración del Seguro Social toma tus 35 años de mayores ganancias, los ajusta por inflación salarial y aplica una fórmula progresiva. Para trabajadores elegibles por primera vez en 2025, el PIA equivale al 90% de los primeros $1,226 de AIME, más el 32% de AIME entre $1,226 y $7,391, más el 15% de AIME sobre $7,391.
Esta fórmula progresiva asegura que los trabajadores de menores ingresos reciban una tasa de reemplazo más alta de sus ganancias previas a la jubilación.
El Sistema ZUS Polaco
El sistema de seguridad social de Polonia es administrado por ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych), la institución pública más grande del país que gestiona el seguro social. ZUS proporciona pensiones de vejez y discapacidad, así como beneficios de enfermedad, maternidad y otros beneficios sociales.
Edad de Jubilación y Requisitos
En Polonia, la edad de jubilación estándar es 60 para mujeres y 65 para hombres. Bajo el esquema de pensiones actual implementado en 1999, necesitas al menos una contribución acreditada en tu cuenta individual para calificar para una pensión de vejez. Para beneficios mínimos garantizados, los hombres necesitan 25 años de cobertura y las mujeres necesitan 20 años.
Tasas de Contribución ZUS
El sistema polaco requiere contribuciones sustanciales: 19.52% de la base salarial para el seguro de pensión de vejez, más aproximadamente 9% para cobertura de salud (NFZ - Fondo Nacional de Salud). Para individuos trabajadores por cuenta propia no autorizados para alivio, las contribuciones deben basarse en al menos el 60% del salario mensual promedio previsto, con la base mínima para 2025 en PLN 5,203.80.
El Sistema de Contribución Definida Nocional
Desde 1999, Polonia opera un sistema de dos niveles: un primer nivel de contribución definida nocional de pago según uso (PAYG) y un segundo nivel de contribución definida de cuenta individual completamente financiado y administrado privadamente. Esto significa que el monto de tu pensión está directamente relacionado con las contribuciones que has hecho a lo largo de tu vida laboral, ajustado por factores demográficos y económicos.
El Acuerdo de Totalización EE.UU.-Polonia
Uno de los desarrollos más importantes para los polacoamericanos fue el Acuerdo de Totalización de Seguridad Social EE.UU.-Polonia, firmado en Varsovia el 2 de abril de 2008 y entrando en vigor el 1 de marzo de 2009. Este acuerdo bilateral elimina la doble tributación de seguridad social y ayuda a los trabajadores a calificar para beneficios de ambos países.
Cómo Funciona la Combinación de Créditos
Bajo el acuerdo de totalización, puedes combinar créditos de trabajo de ambos países para cumplir con los requisitos mínimos de elegibilidad. Sin embargo, los créditos no se transfieren realmente - permanecen en tu registro en el país donde se ganaron.
Para usar créditos polacos para calificar para beneficios de EE.UU., debes haber ganado al menos seis créditos de EE.UU. (aproximadamente 1.5 años de trabajo). La Administración del Seguro Social de EE.UU. acredita un trimestre de cobertura por cada tres meses de cobertura certificados por Polonia, aunque ningún trimestre se acredita para ningún trimestre calendario ya contado bajo la ley de EE.UU.
De manera similar, Polonia considerará tu historial laboral de EE.UU. al determinar la elegibilidad para beneficios polacos, potencialmente permitiéndote calificar para una pensión parcial incluso si no cumples con los requisitos mínimos de cobertura de Polonia independientemente.
Evitando la Doble Tributación
El acuerdo también previene la doble tributación del mismo trabajo. Generalmente, pagas al sistema de seguridad social del país donde estás trabajando. Para empleados enviados al extranjero temporalmente (típicamente hasta cinco años), puedes continuar pagando al sistema de tu país de origen, evitando la complejidad de contribuir a ambos.
Pagando a Ambos Sistemas
Si has trabajado en ambos países en diferentes momentos, probablemente has contribuido a ambos sistemas por separado. Cada país mantiene su propio registro de tus contribuciones, y potencialmente recibirás beneficios de ambos cuando te jubiles - aunque cada beneficio será proporcional a tus años de cobertura en ese país.
Implicaciones Fiscales
Comprender el tratamiento fiscal es esencial para la planificación financiera. Los impuestos FICA de EE.UU. generalmente no son deducibles para propósitos fiscales de EE.UU. (aunque los individuos trabajadores por cuenta propia pueden deducir la mitad de su impuesto de trabajo por cuenta propia). Las contribuciones polacas al ZUS hechas mientras eres residente polaco son típicamente deducibles bajo la ley fiscal polaca.
Para ciudadanos y residentes de EE.UU. que trabajan en Polonia, el tratado fiscal EE.UU.-Polonia ayuda a evitar la doble tributación sobre ingresos, aunque la interacción entre los sistemas de seguridad social y los impuestos sobre ingresos puede ser compleja. Considera consultar a un profesional de impuestos familiarizado con ambos sistemas al planificar tu estrategia.
Comparación de Requisitos de Elegibilidad
Estados Unidos:
- 40 créditos (10 años) para beneficios de jubilación
- Edad 62 para beneficios reducidos tempranos
- Edad de Jubilación Completa (67 para nacidos en 1960+)
- Edad 70 para créditos máximos de jubilación retrasada
Polonia:
- Edad 60 (mujeres) o 65 (hombres)
- Al menos una contribución para pensión básica
- 20 años (mujeres) o 25 años (hombres) para mínimo garantizado
- Beneficios proporcionales a las contribuciones
Solicitando Beneficios
Seguridad Social de EE.UU.
Puedes solicitar beneficios de Seguridad Social de EE.UU. en línea a través del sitio web de la Administración del Seguro Social, por teléfono o en una oficina local de Seguridad Social. El proceso de solicitud típicamente requiere:
- Prueba de edad e historial laboral de EE.UU.
- Información sobre cónyuge y dependientes
- Información bancaria para depósito directo
- Información fiscal
Si estás usando el acuerdo de totalización, necesitarás proporcionar documentación de tu historial laboral polaco, que ZUS puede certificar.
Beneficios del ZUS Polaco
Para solicitar beneficios de pensión polacos, presentas una solicitud a ZUS, ya sea en persona en una oficina de ZUS, en línea a través de tu cuenta de ZUS o por correo. La documentación requerida incluye:
- Identificación personal
- Historial laboral completo (incluyendo empleo en EE.UU. si usas totalización)
- Prueba de contribuciones
- Detalles bancarios para pago
La Administración del Seguro Social de EE.UU. puede ayudar en reenviar tu reclamo a ZUS y viceversa, haciendo el proceso más simplificado para quienes usan totalización.
Consideraciones de Atención Médica: Medicare y NFZ
Medicare de EE.UU.
Medicare, el programa de atención médica de EE.UU. para personas mayores, está disponible a los 65 años independientemente de si estás recibiendo beneficios de Seguridad Social. Medicare tiene varias partes:
- Parte A (seguro hospitalario): Usualmente sin prima si tienes 40 créditos de trabajo
- Parte B (seguro médico): Requiere primas mensuales
- Parte D (cobertura de medicamentos recetados): Opcional, requiere primas
- Parte C (Medicare Advantage): Cobertura privada alternativa
Si vives fuera de EE.UU., Medicare tradicional generalmente no cubre servicios de atención médica recibidos en el extranjero, aunque puedes mantener cobertura para cuando estés en Estados Unidos.
NFZ Polaco
El Fondo Nacional de Salud de Polonia (Narodowy Fundusz Zdrowia - NFZ) proporciona cobertura de atención médica a individuos asegurados. Como contribuyente de ZUS, estás automáticamente inscrito en NFZ. El sistema proporciona cobertura completa dentro del sistema de atención médica pública de Polonia.
Beneficios por Discapacidad en Ambos Sistemas
Ambos sistemas ofrecen beneficios por discapacidad para trabajadores que no pueden continuar el empleo debido a condiciones médicas.
Seguro de Discapacidad de Seguridad Social de EE.UU. (SSDI)
SSDI requiere los mismos 40 créditos para la mayoría de los trabajadores, aunque los trabajadores más jóvenes pueden calificar con menos créditos. La discapacidad debe esperarse que dure al menos 12 meses o resulte en muerte. Los beneficios se calculan de manera similar a los beneficios de jubilación.
Pensiones por Discapacidad del ZUS Polaco
ZUS proporciona pensiones por discapacidad basadas en el grado de incapacidad para trabajar. El sistema reconoce discapacidad parcial y total, con beneficios calculados basados en contribuciones hechas. Para trabajadores más jóvenes con historial de contribución limitado, reglas especiales aseguran protección mínima.
El acuerdo de totalización también se aplica a beneficios por discapacidad, permitiendo que los créditos de trabajo se combinen para propósitos de elegibilidad.
Beneficios para Sobrevivientes y Dependientes
Sistema de EE.UU.
La Seguridad Social de EE.UU. proporciona beneficios a:
- Cónyuges sobrevivientes (edad 60+, o 50+ si están discapacitados)
- Cónyuges sobrevivientes que cuidan niños menores de 16
- Niños no casados menores de 18 (o 19 si aún están en la escuela secundaria)
- Padres dependientes de 62+
Sistema Polaco
Las pensiones de sobrevivientes de ZUS están disponibles para:
- Cónyuges sobrevivientes (con consideraciones de edad y discapacidad)
- Niños (hasta los 18, o 25 si están estudiando)
- Padres dependientes en ciertas circunstancias
Ambos sistemas proporcionan protección crucial para las familias, aunque las reglas específicas y montos de beneficios difieren.
Viviendo en el Extranjero y Recibiendo Beneficios
Recibiendo Beneficios de EE.UU. en Polonia
Los ciudadanos estadounidenses generalmente pueden recibir beneficios de Seguridad Social mientras viven en Polonia sin restricciones. Los beneficios típicamente se depositan directamente en cuentas bancarias de EE.UU., aunque algunos beneficiarios arreglan transferencias internacionales. Debes reportar cambios de dirección y responder a solicitudes periódicas de verificación de la Administración del Seguro Social.
Recibiendo Beneficios Polacos en EE.UU.
De manera similar, puedes recibir beneficios de ZUS mientras resides en Estados Unidos. ZUS puede transferir pagos internacionalmente, aunque pueden aplicarse tarifas y tasas de cambio. Mantener información de contacto actualizada con ZUS es esencial para pagos ininterrumpidos.
Ambos países requieren certificaciones periódicas de “prueba de vida” para continuar beneficios, que se pueden manejar a través de embajadas u oficinas consulares.
Actualización Importante: WEP y GPO Revocados
Históricamente, dos provisiones afectaban significativamente a trabajadores con Seguridad Social de EE.UU. y pensiones extranjeras: la Provisión de Eliminación de Ganancias Inesperadas (WEP) y la Compensación de Pensión Gubernamental (GPO). Estas reglas reducían los beneficios de Seguridad Social para personas que recibían pensiones de empleo no cubierto por Seguridad Social, incluyendo algunas pensiones extranjeras.
Cambio Mayor: La Ley de Equidad de Seguridad Social (HR 82) fue firmada como ley el 5 de enero de 2025, eliminando completamente tanto WEP como GPO. A partir del 25 de febrero de 2025, la Administración del Seguro Social comenzó a ajustar los pagos mensuales de beneficios para eliminar estas reducciones.
Este cambio es particularmente beneficioso para polacoamericanos que trabajaron en Polonia antes de inmigrar a EE.UU., o que trabajaron en ciertas posiciones del gobierno de EE.UU. no cubiertas por Seguridad Social. Ahora puedes recibir tu beneficio completo de Seguridad Social de EE.UU. sin reducción, incluso si también estás recibiendo una pensión de ZUS.
Si tus beneficios fueron previamente reducidos por WEP o GPO, deberías recibir ajustes automáticos. Sin embargo, vale la pena contactar a la Administración del Seguro Social para asegurar que tus beneficios sean recalculados apropiadamente.
Planificación Estratégica para Maximizar Beneficios
Para optimizar tus ingresos de jubilación de ambos sistemas, considera estas estrategias:
1. Comprender el Tiempo
Coordina cuándo reclamas beneficios de cada país. La Seguridad Social de EE.UU. ofrece incentivos significativos para retrasar beneficios hasta los 70 años, mientras que los beneficios polacos no aumentan sustancialmente con retraso pasada la edad de jubilación. Tu estrategia óptima depende de tus circunstancias individuales, expectativa de vida y necesidades financieras.
2. Documentar Todo
Mantén registros exhaustivos de empleo en ambos países, incluyendo:
- Talones de pago y declaraciones de impuestos
- Confirmaciones de contribución de ZUS
- Declaraciones de Seguridad Social de EE.UU.
- Certificados y contratos de empleo
Esta documentación es crucial al solicitar beneficios de totalización y resolver cualquier discrepancia.
3. Monitorear Ambos Sistemas
Solicita estimaciones periódicas de beneficios tanto de Seguridad Social (disponible en línea a través de tu cuenta my Social Security) como de ZUS. Comprender tus beneficios proyectados ayuda con la planificación de jubilación e identificar problemas potenciales temprano.
4. Considerar Implicaciones Fiscales
Los ciudadanos de EE.UU. deben reportar ingresos mundiales, incluyendo pensiones polacas, en sus declaraciones de impuestos de EE.UU. El tratado fiscal EE.UU.-Polonia proporciona alivio de la doble tributación, pero la planificación adecuada puede minimizar tu carga fiscal. Considera:
- En qué país recibir pagos
- Tiempo de cambio de moneda
- Vehículos de ahorro con ventajas fiscales en ambos países
- El crédito fiscal extranjero
5. Planificar para Atención Médica
Decide dónde residirás principalmente en la jubilación, ya que esto afecta la planificación de atención médica. Si divides tiempo entre países:
- Mantén Medicare Parte A (usualmente gratis)
- Considera si Parte B tiene sentido si pasas tiempo limitado en EE.UU.
- Comprende la cobertura y acceso de NFZ en Polonia
- Investiga opciones de seguro suplementario
6. Aprovechar Asesoramiento Profesional
Dada la complejidad de navegar ambos sistemas, especialmente con el acuerdo de totalización, considera trabajar con profesionales que comprendan ambos:
- Planificadores financieros transfronterizos
- Asesores fiscales con experiencia Polonia-EE.UU.
- Abogados de inmigración (si surgen preguntas de ciudadanía)
- Especialistas en seguridad social
Recursos y Próximos Pasos
Comprender ambos sistemas te empodera para tomar decisiones informadas sobre tu seguridad de jubilación. Los recursos clave incluyen:
- Administración del Seguro Social de EE.UU.: www.ssa.gov (incluyendo sección de acuerdos internacionales)
- ZUS Polaco: www.zus.pl (con recursos en inglés)
- Embajada de EE.UU. en Polonia: Para asistencia con asuntos de seguridad social
- Consulado Polaco en EE.UU.: Para asistencia relacionada con ZUS
Para polacoamericanos en el Área de la Bahía, comprender estos sistemas es solo un aspecto de la planificación integral de jubilación. También querrás considerar derechos de pensión polacos para inmigrantes, cómo la doble ciudadanía beneficia a los polacoamericanos y tener en cuenta el alto costo de vida en el Área de la Bahía al planificar tus necesidades de ingresos de jubilación.
El acuerdo de totalización de 2009 entre Estados Unidos y Polonia marcó un paso significativo adelante en proteger la seguridad de jubilación de trabajadores que han contribuido a ambos sistemas. Al comprender cómo funcionan tanto la Seguridad Social como ZUS, y cómo interactúan a través de este acuerdo, puedes maximizar tus beneficios y disfrutar de mayor seguridad financiera en la jubilación.
Referencias
- Social Security (United States) - Wikipedia
- Social Insurance Institution (ZUS) - Wikipedia
- Totalization Agreement - Wikipedia
- Social Security Administration - Agreement with Poland (ssa.gov)
- Documentación Oficial de ZUS sobre Acuerdos Internacionales
- Tratado Fiscal EE.UU.-Polonia
- Ley de Equidad de Seguridad Social de 2025 (HR 82)
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