Für polnische Einwanderer, die in den Vereinigten Staaten leben, ist das Verständnis sowohl des amerikanischen Sozialversicherungssystems als auch der polnischen ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) entscheidend für die Ruhestandsplanung. Ob Sie in beiden Ländern gearbeitet haben oder eine Rückkehr nach Polen planen – wenn Sie wissen, wie diese Systeme zusammenwirken, können Sie Ihre Leistungen maximieren und kostspielige Fehler vermeiden.
Das US-Sozialversicherungssystem verstehen
Das 1935 eingerichtete Sozialversicherungssystem der Vereinigten Staaten bietet Renten-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen für berechtigte Arbeitnehmer und ihre Familien. Das System wird durch FICA-Steuern (Federal Insurance Contributions Act) finanziert, die automatisch vom Gehalt der meisten Arbeitnehmer abgezogen werden.
FICA-Steuern und Beiträge
Für 2025 liegt der FICA-Steuersatz bei 7,65 % des Lohns für Arbeitnehmer: 6,2 % für die Sozialversicherung und 1,45 % für Medicare. Arbeitgeber zahlen den gleichen Beitrag, sodass sich insgesamt 15,3 % ergeben. Selbstständige müssen die vollen 15,3 % selbst zahlen und sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil übernehmen.
Die Sozialversicherungsbemessungsgrenze liegt 2025 bei 176.100 USD, was bedeutet, dass Einkommen über diesem Schwellenwert nicht der Sozialversicherungssteuer unterliegt (obwohl die Medicare-Steuer auf alle Einkommen weiter erhoben wird). Gutverdiener mit einem Einkommen über 200.000 USD (250.000 USD für verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen) zahlen einen zusätzlichen Medicare-Zuschlag von 0,9 %.
Anspruchsberechtigung und Credits
Um sich für US-Sozialversicherungsrenten zu qualifizieren, müssen Sie 40 „Credits" (entsprechend 10 Arbeitsjahren) erwerben. Im Jahr 2025 verdienen Sie einen Credit für jeweils 1.810 USD an versicherten Einkünften, mit maximal vier Credits pro Jahr. Dies bedeutet, dass Sie mindestens 7.240 USD jährlich verdienen müssen, um die vollen vier Credits zu erhalten.
Sie können ab dem 62. Lebensjahr mit reduzierten Leistungen beginnen oder bis zu Ihrem vollständigen Renteneintrittsalter (Full Retirement Age, FRA) – derzeit 67 für Personen, die 1960 oder später geboren wurden – warten, um volle Leistungen zu erhalten. Ein Aufschub der Leistungen bis zum 70. Lebensjahr führt durch verzögerte Rentengutschriften zu erhöhten monatlichen Zahlungen.
Leistungsberechnung
Ihr Leistungsbetrag, der als Primary Insurance Amount (PIA) bezeichnet wird, wird anhand einer komplexen Formel berechnet, die auf Ihrem durchschnittlichen indexierten Monatseinkommen (Average Indexed Monthly Earnings, AIME) basiert. Die Sozialversicherungsbehörde nimmt Ihre 35 höchsten Verdienstjahre, passt sie an die Lohninflation an und wendet eine progressive Formel an. Für Arbeitnehmer, die 2025 erstmals berechtigt sind, entspricht die PIA 90 % der ersten 1.226 USD des AIME, plus 32 % des AIME zwischen 1.226 USD und 7.391 USD, plus 15 % des AIME über 7.391 USD.
Diese progressive Formel stellt sicher, dass Geringverdiener eine höhere Ersatzquote ihres Vorruhestandseinkommens erhalten.
Das polnische ZUS-System
Polens Sozialversicherungssystem wird von der ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych) verwaltet, der größten öffentlichen Einrichtung des Landes für Sozialversicherungen. Die ZUS gewährt Alters- und Invaliditätsrenten sowie Kranken-, Mutterschafts- und andere Sozialleistungen.
Renteneintrittsalter und Voraussetzungen
In Polen liegt das reguläre Renteneintrittsalter bei 60 Jahren für Frauen und 65 Jahren für Männer. Im Rahmen des aktuellen, 1999 eingeführten Rentensystems benötigen Sie mindestens einen Beitrag auf Ihrem individuellen Konto, um sich für eine Altersrente zu qualifizieren. Für garantierte Mindestleistungen benötigen Männer 25 Jahre Versicherungszeit und Frauen 20 Jahre.
ZUS-Beitragssätze
Das polnische System erfordert erhebliche Beiträge: 19,52 % der Bemessungsgrundlage für die Altersrentenversicherung, plus etwa 9 % für die Krankenversicherung (NFZ - Narodowy Fundusz Zdrowia). Für Selbstständige, die keinen Anspruch auf Erleichterungen haben, müssen Beiträge auf Basis von mindestens 60 % des prognostizierten durchschnittlichen Monatsgehalts geleistet werden, wobei die Mindestbemessungsgrundlage für 2025 bei 5.203,80 PLN liegt.
Das fiktive beitragsbezogene System
Seit 1999 betreibt Polen ein zweistufiges System: eine umlagefinanzierte (PAYG) fiktive beitragsbezogene erste Stufe und eine vollständig finanzierte, privat verwaltete individuelle Konten-Beitragsstufe als zweite Stufe. Das bedeutet, dass Ihre Rentenhöhe direkt mit den Beiträgen zusammenhängt, die Sie während Ihres Arbeitslebens geleistet haben, angepasst an demografische und wirtschaftliche Faktoren.
Das US-Polen-Totalisierungsabkommen
Eine der wichtigsten Entwicklungen für polnisch-amerikanische Staatsbürger war das am 2. April 2008 in Warschau unterzeichnete und am 1. März 2009 in Kraft getretene Sozialversicherungs-Totalisierungsabkommen zwischen den USA und Polen. Dieses bilaterale Abkommen beseitigt die doppelte Sozialversicherungsbesteuerung und hilft Arbeitnehmern, Leistungen aus beiden Ländern zu erhalten.
Wie die Zusammenrechnung von Credits funktioniert
Im Rahmen des Totalisierungsabkommens können Sie Arbeitsgutschriften aus beiden Ländern kombinieren, um die Mindestanspruchsvoraussetzungen zu erfüllen. Credits werden jedoch nicht tatsächlich übertragen – sie verbleiben in der Aufzeichnung des Landes, in dem sie verdient wurden.
Um polnische Credits zu verwenden, um sich für US-Leistungen zu qualifizieren, müssen Sie mindestens sechs US-Credits (etwa 1,5 Jahre Arbeit) erworben haben. Die US-Sozialversicherungsbehörde rechnet ein Quartal der Versicherungszeit für jeweils drei Monate der von Polen bescheinigten Versicherungszeit an, wobei kein Quartal für ein Kalenderquartal angerechnet wird, das bereits nach US-Recht gezählt wurde.
Ebenso wird Polen Ihre US-Arbeitshistorie bei der Bestimmung der Anspruchsberechtigung für polnische Leistungen berücksichtigen, was es Ihnen möglicherweise ermöglicht, sich für eine Teilrente zu qualifizieren, auch wenn Sie Polens Mindestversicherungsanforderungen nicht eigenständig erfüllen.
Doppelbesteuerung vermeiden
Das Abkommen verhindert auch die Doppelbesteuerung derselben Arbeit. Im Allgemeinen zahlen Sie in das Sozialversicherungssystem des Landes ein, in dem Sie arbeiten. Für Arbeitnehmer, die vorübergehend ins Ausland entsandt werden (typischerweise bis zu fünf Jahre), können Sie möglicherweise weiterhin in das System Ihres Heimatlandes einzahlen und so die Komplexität der Beitragszahlung in beide Systeme vermeiden.
Einzahlung in beide Systeme
Wenn Sie zu verschiedenen Zeiten in beiden Ländern gearbeitet haben, haben Sie wahrscheinlich separat in beide Systeme eingezahlt. Jedes Land führt seine eigene Aufzeichnung Ihrer Beiträge, und Sie werden potenziell Leistungen von beiden erhalten, wenn Sie in Rente gehen – obwohl jede Leistung proportional zu Ihren Versicherungsjahren in diesem Land sein wird.
Steuerliche Auswirkungen
Das Verständnis der steuerlichen Behandlung ist für die Finanzplanung unerlässlich. US-FICA-Steuern sind im Allgemeinen nicht für US-Steuerzwecke abzugsfähig (obwohl Selbstständige die Hälfte ihrer Selbstständigensteuer abziehen können). Polnische ZUS-Beiträge, die als polnischer Einwohner geleistet werden, sind typischerweise nach polnischem Steuerrecht abzugsfähig.
Für US-Bürger und Einwohner, die in Polen arbeiten, hilft das US-Polen-Steuerabkommen, die Doppelbesteuerung von Einkommen zu vermeiden, obwohl die Wechselwirkung zwischen Sozialversicherungssystemen und Einkommenssteuern komplex sein kann. Ziehen Sie in Betracht, einen Steuerberater zu konsultieren, der mit beiden Systemen vertraut ist, wenn Sie Ihre Strategie planen.
Vergleich der Anspruchsvoraussetzungen
Vereinigte Staaten:
- 40 Credits (10 Jahre) für Rentenleistungen
- Alter 62 für vorzeitige reduzierte Leistungen
- Vollständiges Renteneintrittsalter (67 für nach 1960 Geborene)
- Alter 70 für maximale verzögerte Rentengutschriften
Polen:
- Alter 60 (Frauen) oder 65 (Männer)
- Mindestens ein Beitrag für Grundrente
- 20 Jahre (Frauen) oder 25 Jahre (Männer) für garantiertes Minimum
- Leistungen proportional zu Beiträgen
Leistungen beantragen
US-Sozialversicherung
Sie können US-Sozialversicherungsleistungen online über die Website der Sozialversicherungsbehörde, telefonisch oder in einer örtlichen Sozialversicherungsstelle beantragen. Das Antragsverfahren erfordert in der Regel:
- Altersnachweis und US-Arbeitshistorie
- Informationen über Ehepartner und unterhaltsberechtigte Personen
- Bankinformationen für Direkteinzahlung
- Steuerinformationen
Wenn Sie das Totalisierungsabkommen nutzen, müssen Sie eine Dokumentation Ihrer polnischen Arbeitshistorie vorlegen, die die ZUS bescheinigen kann.
Polnische ZUS-Leistungen
Um polnische Rentenleistungen zu beantragen, reichen Sie einen Antrag bei der ZUS ein, entweder persönlich in einer ZUS-Geschäftsstelle, online über Ihr ZUS-Konto oder per Post. Erforderliche Dokumente umfassen:
- Personalausweis
- Vollständige Arbeitshistorie (einschließlich US-Beschäftigung bei Nutzung der Totalisierung)
- Nachweis der Beiträge
- Bankdaten für Zahlungen
Die US-Sozialversicherungsbehörde kann bei der Weiterleitung Ihres Antrags an die ZUS helfen und umgekehrt, wodurch der Prozess für diejenigen, die die Totalisierung nutzen, optimiert wird.
Gesundheitsversorgungsüberlegungen: Medicare und NFZ
US-Medicare
Medicare, das US-Gesundheitsprogramm für Senioren, wird im Alter von 65 Jahren verfügbar, unabhängig davon, ob Sie Sozialversicherungsleistungen erhalten. Medicare besteht aus mehreren Teilen:
- Teil A (Krankenhausversicherung): Normalerweise prämienfrei mit 40 Arbeitsgutschriften
- Teil B (medizinische Versicherung): Erfordert monatliche Prämien
- Teil D (Arzneimittelversorgung): Optional, erfordert Prämien
- Teil C (Medicare Advantage): Alternative private Versorgung
Wenn Sie außerhalb der USA leben, deckt das traditionelle Medicare im Allgemeinen keine Gesundheitsleistungen ab, die im Ausland erbracht werden, obwohl Sie die Versorgung für die Zeit in den Vereinigten Staaten aufrechterhalten können.
Polnische NFZ
Polens Nationaler Gesundheitsfonds (Narodowy Fundusz Zdrowia - NFZ) bietet Krankenversicherungsschutz für versicherte Personen. Als ZUS-Beitragszahler sind Sie automatisch in der NFZ eingeschrieben. Das System bietet umfassende Versorgung innerhalb des polnischen öffentlichen Gesundheitssystems.
Invaliditätsleistungen in beiden Systemen
Beide Systeme bieten Invaliditätsleistungen für Arbeitnehmer, die aufgrund medizinischer Bedingungen nicht weiterarbeiten können.
US-Sozialversicherungs-Invaliditätsversicherung (SSDI)
SSDI erfordert für die meisten Arbeitnehmer die gleichen 40 Credits, obwohl jüngere Arbeitnehmer sich mit weniger Credits qualifizieren können. Die Invalidität muss voraussichtlich mindestens 12 Monate andauern oder zum Tod führen. Leistungen werden ähnlich wie Rentenleistungen berechnet.
Polnische ZUS-Invaliditätsrenten
Die ZUS gewährt Invaliditätsrenten basierend auf dem Grad der Arbeitsunfähigkeit. Das System erkennt teilweise und vollständige Invalidität an, wobei die Leistungen basierend auf geleisteten Beiträgen berechnet werden. Für jüngere Arbeitnehmer mit begrenzter Beitragshistorie gewährleisten besondere Regelungen einen Mindestschutz.
Das Totalisierungsabkommen gilt auch für Invaliditätsleistungen und ermöglicht die Zusammenrechnung von Arbeitsgutschriften für Anspruchszwecke.
Hinterbliebenen- und Unterhaltsberechtigtenleistungen
US-System
Die US-Sozialversicherung bietet Leistungen für:
- Hinterbliebene Ehepartner (ab 60 Jahren oder ab 50 Jahren bei Invalidität)
- Hinterbliebene Ehepartner, die Kinder unter 16 Jahren betreuen
- Unverheiratete Kinder unter 18 Jahren (oder 19, wenn noch in der High School)
- Unterhaltsberechtigte Eltern ab 62 Jahren
Polnisches System
ZUS-Hinterbliebenenrenten sind verfügbar für:
- Hinterbliebene Ehepartner (mit Alters- und Invaliditätsüberlegungen)
- Kinder (bis zum Alter von 18 Jahren oder 25 Jahren bei Studium)
- Unterhaltsberechtigte Eltern unter bestimmten Umständen
Beide Systeme bieten entscheidenden Schutz für Familien, obwohl sich die spezifischen Regeln und Leistungsbeträge unterscheiden.
Im Ausland leben und Leistungen erhalten
US-Leistungen in Polen erhalten
US-Bürger können im Allgemeinen Sozialversicherungsleistungen erhalten, während sie ohne Einschränkungen in Polen leben. Leistungen werden typischerweise direkt auf US-Bankkonten eingezahlt, obwohl einige Empfänger internationale Überweisungen arrangieren. Sie müssen Adressänderungen melden und auf regelmäßige Verifizierungsanfragen der Sozialversicherungsbehörde reagieren.
Polnische Leistungen in den USA erhalten
Ebenso können Sie ZUS-Leistungen erhalten, während Sie in den Vereinigten Staaten wohnen. Die ZUS kann Zahlungen international überweisen, obwohl Gebühren und Wechselkurse anfallen können. Die Aufrechterhaltung aktueller Kontaktinformationen bei der ZUS ist für ununterbrochene Zahlungen unerlässlich.
Beide Länder erfordern regelmäßige „Lebensnachweis"-Bescheinigungen zur Fortsetzung der Leistungen, die über Botschaften oder Konsularämter abgewickelt werden können.
Wichtiges Update: WEP und GPO aufgehoben
Historisch betrafen zwei Bestimmungen Arbeitnehmer mit sowohl US-Sozialversicherung als auch ausländischen Renten erheblich: die Windfall Elimination Provision (WEP) und der Government Pension Offset (GPO). Diese Regeln reduzierten Sozialversicherungsleistungen für Personen, die Renten aus einer Beschäftigung erhielten, die nicht von der Sozialversicherung erfasst war, einschließlich einiger ausländischer Renten.
Wichtige Änderung: Der Social Security Fairness Act (HR 82) wurde am 5. Januar 2025 gesetzlich unterzeichnet und beseitigte beide WEP und GPO vollständig. Ab dem 25. Februar 2025 begann die Sozialversicherungsbehörde mit der Anpassung der monatlichen Leistungszahlungen, um diese Kürzungen zu entfernen.
Diese Änderung ist besonders vorteilhaft für polnisch-amerikanische Staatsbürger, die in Polen gearbeitet haben, bevor sie in die USA eingewandert sind, oder die in bestimmten US-Regierungspositionen gearbeitet haben, die nicht von der Sozialversicherung erfasst waren. Sie können jetzt Ihre volle US-Sozialversicherungsleistung ohne Kürzung erhalten, auch wenn Sie auch eine ZUS-Rente erhalten.
Wenn Ihre Leistungen zuvor durch WEP oder GPO gekürzt wurden, sollten Sie automatische Anpassungen erhalten. Es lohnt sich jedoch, die Sozialversicherungsbehörde zu kontaktieren, um sicherzustellen, dass Ihre Leistungen ordnungsgemäß neu berechnet werden.
Strategische Planung zur Maximierung der Leistungen
Um Ihr Ruhestandseinkommen aus beiden Systemen zu optimieren, berücksichtigen Sie diese Strategien:
1. Timing verstehen
Koordinieren Sie, wann Sie Leistungen aus jedem Land beantragen. Die US-Sozialversicherung bietet erhebliche Anreize für die Verzögerung von Leistungen bis zum 70. Lebensjahr, während polnische Leistungen nicht wesentlich mit Verzögerung über das Renteneintrittsalter hinaus steigen. Ihre optimale Strategie hängt von Ihren individuellen Umständen, Ihrer Lebenserwartung und Ihrem finanziellen Bedarf ab.
2. Alles dokumentieren
Führen Sie gründliche Aufzeichnungen über die Beschäftigung in beiden Ländern, einschließlich:
- Gehaltsabrechnungen und Steuererklärungen
- ZUS-Beitragsbestätigungen
- US-Sozialversicherungsabrechnungen
- Arbeitsbescheinigungen und Verträge
Diese Dokumentation ist entscheidend bei der Beantragung von Totalisierungsleistungen und der Lösung von Unstimmigkeiten.
3. Beide Systeme überwachen
Fordern Sie regelmäßig Leistungsschätzungen sowohl von der Sozialversicherung (online über Ihr my Social Security-Konto verfügbar) als auch von der ZUS an. Das Verständnis Ihrer prognostizierten Leistungen hilft bei der Ruhestandsplanung und der frühzeitigen Identifizierung potenzieller Probleme.
4. Steuerliche Auswirkungen berücksichtigen
US-Bürger müssen weltweites Einkommen, einschließlich polnischer Renten, in ihren US-Steuererklärungen angeben. Das US-Polen-Steuerabkommen bietet Erleichterung von der Doppelbesteuerung, aber eine ordnungsgemäße Planung kann Ihre Steuerlast minimieren. Berücksichtigen Sie:
- In welchem Land Zahlungen empfangen werden sollen
- Währungsumtausch-Timing
- Steuerlich begünstigte Sparvehikel in beiden Ländern
- Die ausländische Steuergutschrift
5. Für die Gesundheitsversorgung planen
Entscheiden Sie, wo Sie im Ruhestand hauptsächlich wohnen werden, da dies die Gesundheitsplanung beeinflusst. Wenn Sie Zeit zwischen den Ländern aufteilen:
- Behalten Sie Medicare Teil A bei (normalerweise kostenlos)
- Überlegen Sie, ob Teil B sinnvoll ist, wenn Sie begrenzte Zeit in den USA verbringen
- Verstehen Sie NFZ-Versorgung und Zugang in Polen
- Untersuchen Sie zusätzliche Versicherungsoptionen
6. Professionelle Beratung nutzen
Angesichts der Komplexität der Navigation durch beide Systeme, insbesondere mit dem Totalisierungsabkommen, sollten Sie in Betracht ziehen, mit Fachleuten zu arbeiten, die beide verstehen:
- Grenzüberschreitende Finanzplaner
- Steuerberater mit polnisch-US-Expertise
- Einwanderungsanwälte (falls Staatsbürgerschaftsfragen auftreten)
- Sozialversicherungsspezialisten
Ressourcen und nächste Schritte
Das Verständnis beider Systeme ermöglicht es Ihnen, fundierte Entscheidungen über Ihre Altersvorsorge zu treffen. Wichtige Ressourcen umfassen:
- US-Sozialversicherungsbehörde: www.ssa.gov (einschließlich Bereich für internationale Abkommen)
- Polnische ZUS: www.zus.pl (mit englischsprachigen Ressourcen)
- US-Botschaft in Polen: Für Unterstützung bei Sozialversicherungsangelegenheiten
- Polnisches Konsulat in den USA: Für ZUS-bezogene Unterstützung
Für polnisch-amerikanische Staatsbürger in der Bay Area ist das Verständnis dieser Systeme nur ein Aspekt der umfassenden Ruhestandsplanung. Sie sollten auch polnische Rentenansprüche für Einwanderer in Betracht ziehen, wie doppelte Staatsbürgerschaft polnischen Amerikanern zugute kommt, und die hohen Lebenshaltungskosten in der Bay Area bei der Planung Ihres Ruhestandseinkommensbedarfs berücksichtigen.
Das Totalisierungsabkommen zwischen den Vereinigten Staaten und Polen von 2009 markierte einen bedeutenden Schritt nach vorn beim Schutz der Alterssicherheit von Arbeitnehmern, die in beide Systeme eingezahlt haben. Indem Sie verstehen, wie sowohl die Sozialversicherung als auch die ZUS funktionieren und wie sie durch dieses Abkommen interagieren, können Sie Ihre Leistungen maximieren und größere finanzielle Sicherheit im Ruhestand genießen.
Referenzen
- Social Security (United States) - Wikipedia
- Social Insurance Institution (ZUS) - Wikipedia
- Totalization Agreement - Wikipedia
- Social Security Administration - Agreement with Poland (ssa.gov)
- ZUS Offizielle Dokumentation zu internationalen Abkommen
- US-Polen-Steuerabkommen
- Social Security Fairness Act von 2025 (HR 82)
Tagged sozialversicherung, zus, rente, leistungen